汇算清缴职工薪酬的税收金额填写分析如下：

一、账载金额取数，

1、工资薪金支出取数：本期余额表中（应付职工薪酬-应付职工工资这个科目的本年累计贷方发生额）+（应付职工薪酬-应付奖金、津贴和补贴这个科目的本年累计贷方发生额），

2、职工福利费支出取数，本期余额表中（应付职工薪酬-应付福利费这个科目的本年累计贷方发生额），

3、工会经费支出取数参考，本期余额表中（应付职工薪酬-应付工会经费这个科目的本年累计贷方发生额），

4、职工教育经费支出取数参考：本期余额表中（应付职工薪酬-应付教育经费这个科目的本年累计贷方发生额）

二、企业所得税额职工薪酬纳税调整取数，也就是我们说的税收金额。

职工福利费调整=职工福利费支出-工资薪金支出*14%。

工会经费调整=工会经费支出-工资薪金支出*2%。

职工教育经费调整=职工教育经费支出-工资薪金支出*8%。

补充：社保中的工资基数是实发工资吗？

计算社保基数的“工资总额”是应发工资，就是扣除个人所得税和个人承担的社保之前的金额，包含工资、奖金、津贴等。

工资总额参考《国家统计局关于认真贯彻执行《关于工资总额组成的规定》的通知》统制字【1990】1号第四条。