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购方已认证的发票如何冲红步骤

2022-09-21 12:29:56


购方已经认证的发票操作如下:

根据《关于红字增值税发票开具有关问题的公告》第一条第一项 购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。

补充:尚未抵扣的发票无法退回如何操作呢?

购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

已经认证的发票如何红冲,购买方。
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