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公司借钱给个人怎么做账务处理

2022-09-21 15:12:33


发生时,

借: 其他应付款,

贷:银行存款等,

收回时候:

借:银行存款等,

贷:其他银付款,

借:银行存款或应收利息,

贷:财务费用-利息收入,

应交税费-应交增值税-销项税或是小规模应交税费-应交增值税。(2022年4月1日到2022年12月31日期间小规模征收率3%开普票可以暂按免税。)

企业要注意即使是无偿借款给股东或员工,增值税有的时候会视同销售,

1、股东不在单位任职,不参与公司管理,企业无偿借款给股东需要视同销售,按“贷款服务”缴纳增值税;

2、股东在单位任职,企业无偿借款给股东或员工,若属于非经营活动的,不需要视同销售缴纳增值税;若属于经营活动的,需要视同销售,按“贷款服务”缴纳增值税。

《营业税改征增值税试点实施办法》(财税【2016】36号附件1)。

股东企业员工(非投资者和其家庭成员)向公司借款,年度终了未归还,可能涉及个税,所有要注意及时收回。

公司借钱给个人,个人支付给公司的利息要交什么税,账务怎么处理
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