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未发货，但已开票给客户，怎么做账

2022-09-21 15:16:11

未发货，但已开票给客户，账务处理：

借：应收账款，

贷：预收账款，

贷：应交税费-应交增值税-销项税额，

后期确认收入：

借：预收账款，

贷：主营业务收入、其他业务收入，

借：主营业务成本，

贷：库存商品，

借：其他业务收入，

贷：原材料，

后期收到款项：

借：银行存款、应收票据等，

贷：应收账款。

当月未收到01货物进项发票，但是01货物已到，当月出货01货物给客户，并开销项发票给了客户，应该如何做账呢？谢谢老师当月未收到01货物进项发票，但是01货物已到，当月出货01货物给客户，（未）开销项发票给客户，又该如何做账呢？当月（已）收到01货物进项发票，01货物已到，当月出货01货物给客户，(未）开销项发票给客户，应该如何做账呢？

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