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已经开具了增值税专用发票，没有发送货物是否要缴纳增值税

2022-09-21 15:20:16

已经开具了增值税专用发票，没有发送货物要缴纳增值税。

1、增值税小规模纳税人，到税务机关申请代开的增值税专用发票，在代开时就要交增值税。

2、增值税一般纳税人计算应纳税额的公式为：应纳税额＝销项税－进项税，需要判断：当销项税－进项税大于零时需要交税，当销项税－进项税小于零时，不需要交税，结转到下期继续抵扣。

开具了增值税发票，销项税额就产生了。

出口保税区货物是否需要开具增值税专用发票