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发票抵扣后怎么做账务处理

2022-09-21 15:28:18


一般纳税人取得增值税专用发票的,可以先将对应的进项税额计入到应交税费—应交增值税—待认证进项税,企业在勾选认证后,转入到应交税费—应交增值税—进项税额。案列如下,

借:原材料,

应交税费—应交增值税—待认证进项税额,

贷:应付账款等。

实际勾选认证后,

借:应交税费—应交增值税—进项税额,

贷:应交税费—应交增值税—待认证进项税额。

发票已认证抵扣,后做了冲账,税怎么处理
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