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红冲的发票怎么做账务处理

2022-09-21 15:28:26


对于已经认证的发票,需要红字冲减的,企业在收到对应的红字发票后,冲减之前蓝字发票对应的科目,然后将进项税额做转出处理,比如购进的原材料,开红字发票的,其会计分录为:

借:应付账款等,

贷:原材料,

应交税费—应交增值税—进项税额转出。

如果是销售方,则应该冲减公司的收入和销项税额,其分录为,

借:主营业务收入,

应交税费—应交增值税—销项税,

贷:应收账款等。

跨年红冲发票,账务处理要怎么做
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