借：其他应收款-xx，

贷：银行存款等，

回来报销，

借：管理费用-差旅费等，

贷：其他应收款-xx，

如果有剩余资金，

借：银行存款，

贷：其他应收款-xx，

如果不够支付还需要支付，

借：其他应收款-xx，

贷：银行存款等。

补充：差旅费是否能在企业所得税前扣除？

一、企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

二、企业所得税法第八条所称费用，是指企业在生产经营活动中发生的销售费用、管理费用和财务费用，已经计入成本的有关费用除外。

依据：中华人民共和国企业所得税法。