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应付赎回款的核算原则是什么

2022-09-21 16:02:47

应付赎回款主要是指按照基金契约和招募说明书中载明的相关事项计算的，应付投资人的赎回款。

应付赎回款的核算原则主要如下：

1、基金管理公司应当在接受基金投资人有效申请之日起，在规定的工作日内，支付赎回款项。尚未支付之前，作为应付赎回款入账。

2、开放式基金按规定收取的赎回费，其中基本手续费部分归办理赎回业务的机构所有，尚未支付之前，作为应付赎回费入账；赎回费在扣除基本手续费后的余额，归基金所有，作为其他收入入账。

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