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售后服务确认预计负债的计税规定是怎样的

2022-09-27 19:00:52

售后服务确认预计负债的计税规定：当预计负债的账面价值＞预计负债的计税基础，产生可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产。

售后服务确认预计负债形成的递延所得税资产，账务处理是，

借：所得税费用，

递延所得税资产，

贷：应交税费—企业所得税。

预计负债预计售后服务确认的，预计负债账面余额150万税法规定发生服务时方可税前扣除，其他预计负债视情况确定如何同赔偿涉及，未决诉讼而确认，预计负债200万元，税法规定支付时刻税前扣除