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现金流量与负债比率计算公式是怎样的

2022-09-27 19:25:29

现金流量与负债比率计算公式：现金流量负债比=经营活动现金流量净额/负债总额。

现金流动负债比，是企业一定时期的经营现金净流量同负债的比率，它可以从现金流量角度来反映企业当期偿付负债的能力。

一般该指标大于1，表示企业负债的偿还有可靠保证。该指标越大，表明企业经营活动产生的现金净流量越多，越能保障企业按期偿还到期债务，但也并不是越大越好，该指标过大则表明企业资金利用不充分，盈利能力不强。

求助求助！！计算现金流量比率的时候，计算公式是=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债，这个期末流动负债是“”财务报表年报”中的流动负债合计吗？